Библиотека за управление

Бизнес план за производство на птиче месо и суровини надолу по пепел

От материалите на сайта "Дистанционно консултиране"

СЪДЪРЖАНИЕ

  1. Цели на бизнес плана и бизнес целите
  2. Enterprise и неговите продукти
    2.1. Местоположение и собственост на предприятието
    2.2. Технология и продукти на предприятието
  3. Инвестиционен план
  4. Пазарен анализ
    4.1. Състояние на пазара на крайни продукти
    4.2. Анализ на пазара на суровини
  5. План за производство
    5.1. Изчисляване на обема на оборота
    5.2. Изчисляване на разходите
    5.3. Изчисляване на печалбата и рентабилността
  6. Стратегия за маркетинг и продажби
  7. Финансов план. График за погасяване на кредита
  8. Анализ на риска и изчисляване на ефективността Заключение

1. ЦЕЛИ НА БИЗНЕС ПЛАН И БИЗНЕСТЕ ПРОБЛЕМИ

Целите на бизнес плана са:

  1. Обосновката за рентабилността на избрания вид дейност е отглеждането на промишлени домашни птици в съществуващите собствени производствени зони и реализацията на суровини надолу и надолу от целулоза през целия живот и птиче месо на вътрешния и външния пазар;
  2. Идентифициране на пазарните условия и прогнозиране на продажбите на крайни продукти, като същевременно се увеличава производственият капацитет през инвестиционния период;
  3. Оценка на очакваните финансови резултати от дейността и изграждане на финансова стратегия на предприятието при изчисляване с банката на заемни средства.

Целите на предприятието през инвестиционния период са:

  • За да се извърши реконструкцията на помещенията на птицефермата, за да се подготви производството за осигуряване на затворен технологичен цикъл (първият етап е производството на закупени млади домашни птици), вторият етап е инкубацията на младите домашни птици с промишлено производство на яйца от стадото за разплод на домашните птици с последващо производство на сурова пюре- месо);
  • Да извърши техническо преоборудване на птицефермата и да осигури инфраструктурата, да поднови флота от машини и технологично оборудване;
  • Укрепване и разширяване на управлявания сегмент на регионалния пазар за птиче месо въз основа на преки договори с маркетингови организации;
  • Изпълнение на намеренията за сключване на договори и укрепване на каналите за продажба на суровини надолу и надолу за износ;
  • Да се ​​осигури натрупване на масивна печалба от производството и маркетинга на готовите продукти, достатъчни за посрещане на личното потребление и осъществяването на втория етап от развитието на производството.

Избраният вид дейност е съчетан с регионални програми за развитие на селскостопанския сектор на икономиката на региона Ростов и увеличаване на осигуряването на населението с основни продукти.

Натрупването на собствен капитал във фермата създава основа за консолидиране на производствените сили в селските райони и за актуализиране на технологията на селскостопанското производство.
Операциите за износ и внос на селски ферми осигуряват интегрирането на местните земеделски производители в световния икономически процес и импулсират в тях пазарно ориентирани управленски умения.

2. Предприятие и неговите продукти

2.1. Местоположение и собственост на предприятието

Инициаторът на проекта - фермата "Ovis" - бе регистрирана с Указ на началника на администрацията на региона Уст-Донецк от региона на Ростов на 22 май 1992 г. N409. Икономиката е независима субект с право на юридическо лице, образувано от семейството и група лица с цел производство и продажба на селскостопански продукти, преработка на суровини за селското стопанство и закупуване и закупуване (Хартата на икономиката и указът са приложени).

Фермата "Овис" се намира на територията на чл. Melikhovskoye Ust-Донецк региона на региона Ростов (110 км от Ростов на Дон), има парцел от 4 хектара. В имота за организация на птицевъдството.
В имота на фермата "Ovis" има къща на къща с стойност от 20.02.97 -150.0 хиляди рубли. (Приложено е становище относно оценката на недвижимо имущество). Сградата на къщата е тухлена, с площ от 1.395 кв.м., със стопански постройки, каменна основа, дървени подове, покрив от шисти. Къщата е оборудвана с водопровод от артезианска кладенеца, канализация, вентилация, отопление, осветление.
Техническото оборудване на птичарника и агрегатите за приготвяне на суровини надолу и надолу се оценява на 19 февруари 1997 г. в размер на 103.7 хил. Рубли. Собствена собственост (Експертното мнение е приложено).
За да овладеят съвременните технологии за отглеждане на домашни птици и за подготовка на суровини надолу и насипни, дълготрайните активи на компанията изискват реконструкция и развитие на производствената инфраструктура.

2.2. Технология и продукти на предприятието

Основната дейност е отглеждането на птици - гъски - за изваждането им от тях, подготовката на маса от пера и пера за реализацията на месото след края на циклите на откъсване.

Технологичният цикъл е не повече от шест месеца, което значително намалява рентабилността на дейността поради неактивното време на работа на дълготрайните активи през годината. Основният капацитет на птицефермата по време на анализа е натоварен не повече от 20 - 25% поради липсата на средства за закупуване на развъдно стадо от птици и реконструкция на къщата.
Хранителната база на птицефермата е пасищна земя, частично засети, но основната храна се купува от предприятията - производители на смесени фуражи.
Технология на разпространение на фуражи, почистване на помещения, отчупване, клане на домашни птици, довършителни работи на кланични трупове с цел кондициониране - ръководство.
Продуктите на фермата са гъски, бели, сурови материали с жилаво перо от жизненост. Структура на 1 кг суровини: надолу-28-32%; Перо - 72-68%. Опаковане на суровини - тиково пликче от 20 кг.
Потребителите на суровини надолу и надолу са предприятия, които се снабдяват в регионите на страната и в ОНД. Достигнат обем на доставките - 580-630 кг суровини годишно.
Освобождаването на подобни продукти в района (жизненоважно изкореняване на птици) на промишлена основа практически не се извършва. Технологията на подготовка на суровини в опериращи птицеферми е съпътстващ процес, извършен върху убити птици, което значително намалява качеството на приготвената маса и ограничава пазара за производителите. В частния аграрен сектор в района на Ростов не е развита доставката на сурови материали. Горепосочените фактори потвърждават целесъобразността да се запълни тази пазарна ниша при изчисляването на нарастващата нужда от висококачествени материали надолу и надолу на вътрешния и външния пазар.
Месни продукти - гъски и карантии. Продукцията на месото от едно птиче месо е 4 кг от най-високата и първата категория. Постигнатото годишно производство е 7.8-8.5 тона месни продукти. Пазар на продажбите - местен: "кооперативни" пазари в градовете на региона Ростов (продажби на дребно - 45%); Търговски и посреднически предприятия (едро - 40%); Кетъринг предприятия (по договори - 15%).
Продажбата на месни продукти от икономиката се извършва при средни пазарни цени при условия на конкуренция със стоки от местна и чуждестранна продукция (пилешки труп и пиле, трупове на патица, пуешко месо и др.).
Производството на гъше месо на промишлена основа в региона не се развива благодарение на неговата непроизводимост в чисто месопроизводството (дължаща се на продължителността на производствения цикъл на хранещите се гъски, относително високия трудов интензитет на отглеждане на този вид птица и високата специфична консумация на фураж).
В комбинация с производството на сурови материали, продажбата на месни продукти от гъски се изравнява със средното ниво на рентабилност на месото на производствените предприятия и самият бизнес става конкурентен.

3. ИНВЕСТИЦИОНЕН ПЛАН

Инвестиционният план на фермата "Ovis" се състои от два етапа:

  • Първи етап: развитие на производствения капацитет до ниво от 10 000 глави едновременно отглеждане на домашни птици, предмет на ежегодно подновяване на доставките на млади животни;
  • Вторият етап: организиране на собствено производство за инкубация на млади домашни птици в присъствието на гроздова мъст от гъски.

Този бизнес план има за цел да оправдае условията за осъществяване на първия етап от развитието на предприятието и подготовката на производството за втория етап.

Таблица 3.1.
Обекти и насоки на инвестициите

Насоки за инвестициите Източници на средства Размер на инвестицията, хиляди рубли.
собствен заеми
1. Придобиване на производствени съоръжения и оборудване 80.0 80.0
2. Придобиване на млади птици 30.0 30.0 60.0
3. Капиталово строителство и реконструкция:
- водна кула 15.0 30.0 45.0
- реконструкция на производствените съоръжения: 20.0 20.0
4. Придобиване на оборудване и машини:
- трактор 40.0 40.0
- дистрибутор на фуражи 20.0 20.0
- машина за усещане за суха птица 18.0 18.0
ОБЩО инвестиции: 143,0 140,0 283,0
От които: дълготрайни активи - 223.0 хил. Рубли.

Обектите на инвестициите в първия етап на развитие са (вж. Таблица 3.1):

  • Реконструкция на производствени съоръжения;
  • Изграждане на водна кула;
  • Закупуване на оборудване и машини;
  • Закупуване на млади домашни птици за годишно производство.

Размерът на инвестициите за първия етап на проекта е 283,0 хил. Рубли, от които 143,6 хил. Рубли се реализират за сметка на собствения капитал, за сметка на привлечените -140,0 хил. Рубли.

Прогнозираният капацитет на птицевъдния комплекс е 10 000 глави едновременно птицевъдство.
Цикълът на производство на месни продукти е 6 месеца (180 дни): от закупуването на млади животни до клането на промишлени птици (един цикъл на година).
Цикъл на производство на суровини надолу и надолу (един цикъл на година):
  • 1 етап 50 дни (първо отстраняване);
  • 2-ри етап - 40 дни (второ скъсване);
  • Трети етап - 40 дни (трето скъсване).

Приетата технологична схема с един годишен цикъл (първият етап на развитие) предвижда възможност за поддръжка и реконструкция на дълготрайните активи, което се отразява в работния график (вж. Таблица 3.2).

В съответствие с инвестиционния план на предприятието на. Предпроектният етап на производство е сключването на договори за намерение за износ на суровини надолу и надолу, за закупуване на домашни птици (goslings), доставка на фураж.
Предварителното разработване на проектни разчети за реконструкция на производствени съоръжения и производство на строителни и ремонтни и капиталови работи се осигурява при получаване на заемни средства, което е договорено със съответните договорни организации.

Таблица 3.2.
Работна схема на инвестиционния период

квартали Периоди на инвестиране
1 година 2-ра година 3-та година
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Заключение (договори) за сурови материали + +
2. Сключване на договори за млади птици и фуражи +
3. Кредитиране +
4. Доставки на млади животни и фуражи + + + + + + + + +
5. Въвеждане на продукцията + + + +
6. Реализация + + + + + +
7. С изпълнители и доставчици + +
8. Реконструкция и строителство + + + + +
9. Доставки на оборудване и машини. Селища с доставчици + + + +
10. Селища с изпълнители + +
11. Производството на производствен капацитет от 75% + + + +
12. Производството на производствен капацитет от 100% + +
13. Селища с кредитори +

Доставката и монтажа на технологично оборудване и машини се извършва след първия производствен цикъл, поради факта, че през първия цикъл са направени значителни инвестиции в закупуването на млади птици и фуражи. В допълнение, някои от привлечените средства са запазени, за да се гарантира устойчивостта на развитието и последващите им инвестиции в оборудване, машини и строителство във втория инвестиционен цикъл (вж. Таблица 3.2).

След втория инвестиционен период компанията, по отношение на финансовите си възможности, е в състояние да продължи капиталовото строителство, закупуването на машини и технологично оборудване.
В края на инвестиционния период (третата година), завършването на изграждането на инфраструктурни съоръжения, модернизацията и реконструкцията на технологичното оборудване, ремонта на производствените съоръжения (вж. Таблица 3.2).

4. АНАЛИЗ НА ПАЗАРА

4.1. Състояние на пазара на крайни продукти

Фермата (селски) ферма "Овис" работи на вътрешния регионален пазар (продажба на птиче месо), а отвън - износ на суровини надолу по договори за доставки с чуждестранни партньори.

Пазарът на месни продукти е разделен според следните характеристики:

  • Географска област: Ростов на Дон, Шахти, Каменск, Милерово (с общо население от около 2 милиона души);
  • Паричен доход на населението на глава от населението: консумацията на птиче месо в месечно семейно съотношение за всеки член от -1,5 кг (при пазарна стойност от 15,0 рубли на килограм) е на разположение при среден доход на глава от населението от 600-700 рубли на месец. На човек, което според статистическите агенции е 2.7% за населението в региона на Ростов.

Следователно потенциалният капацитет на пазара за продажби на гъше месо е един месец: 2.000.000x0.027х 1.5 = 81.000 кг.

Съгласно технологичната схема на производство, птиците от промишлени птици, тяхното клане и въвеждането на гъше месо се извършват в рамките на 3 месеца. След това за компанията "Ovis" потенциалният капацитет на пазара в един производствен цикъл ще бъде: 81 000х3 = 243 000 кг.
За избрания сегмент на пазара в момента вносът на внесено гъше месо практически не се изпълнява.

Като се има предвид повишаването на цената на фуражите, предлагането на гъше месо на пазара намалява и от частните селски ферми, които понастоящем заемат господстващо положение на регионалния пазар.

Специализираните предприятия в тази област за производството на птиче месо - фабриките за домашни птици Shakhtinskaya, Kamenskaya, Semikarakorovskaya произвеждат основно пилешко месо и всъщност нямат конкурентно въздействие върху продажбите на месни продукти на компанията "Ovis" в избрания пазарен сегмент, Купувачи с висока степен на рентабилност.
С пълно развитие на прогнозния капацитет на птицефермата стопанството има дял в управлявания сегмент на пазара, което е около 15% от избрания пазарен сегмент: 243.000x0.15 = 36.450 кг / год.
Прогнозният обем на производството и продажбите на гъше месо се изчислява въз основа на:
  • Максималният производствен капацитет на птицеферма е 10 000 птици;
  • Смъртността е 15%;
  • Производството на индустриално месо от една птицевъдна единица е 4 кг. Тогава максималният обем на продукцията в физическо отношение ще бъде: 10.000х (1-0.15) х4 = 34.000 кг, което е по-малко от очакваното 36.450 кг / година (15% от пазарния капацитет) , Характеризира прогнозата за продажбите с висока вероятност за желания резултат.

Суровините надолу и надолу са планирани да бъдат изцяло изнесени за получени оферти от чуждестранни посреднически предприятия и в съответствие със споразумения за намерение (приложени са копия). Основното изискване за суровини от купувачите е качеството му. Компанията "Овис" отговаря на тези изисквания, тъй като животозастрашаващият ръчен тормоз на птицата дава високи технологични и потребителски характеристики на масата.

Предишният опит на предприятието за продажба на нисковъглеродни суровини направи възможно придобиването на необходимата квалификация за персонала и оборудването на оборудването за обработка в съответствие с изискванията на стандарта на изнасяните продукти.

Прогнозираният обем на производството и продажбите на суровини за накисване се изчислява въз основа на заявеното търсене на готови продукти и на следните вътрешни условия:

  • Доходност на масата надолу от перата на едно птиче -100 g;
  • Брой цикли на издърпване годишно - 3;
  • Максималният производствен капацитет на птицефермата е 10 000 глави;
  • Смъртността е 0.15.

Тогава максималният обем на продукцията във физически отношение ще бъде: 10.000х (1-0.15) х0.1х3 = 2.550 кг, което е по-малко от потвърденото търсене (3 тона маса надолу - виж притурката) и е знак за гарантирана продажба на продуктите на инвестицията период от време.

4.2. Анализ на пазара на суровини

Суровината база на продукцията на компанията "Овис" е:

  • Собствена пасищна земя;
  • Засети площи за отглеждане на зелена маса;
  • Предприятия, които произвеждат комбинирани фуражи.

Съгласно установените договорни отношения с зърнените асансьори в града. Ростов на Дон, Каменск, Милерово, Шахтов, компанията "Овис" купува по-голямата част от фуража за промишлено стадо гъски.

Предприятието използва отстъпки на едро от цената на единица суровина (фураж), дължаща се на покупки на едро. Установената цена от 1 кг фураж по време на анализа е 0,2 - 0,25 рубли / кг.
С експериментален среден годишен (средния цикъл) консумация на комбиниран фураж на ден за глава на птица, равна на 200 g, и стадо от 10 000 птици на цикъл (с коефициент на дела от -0,15), като се взема предвид продължителността на производствения цикъл на птицевъдството за месо от 180 дни Ние получаваме годишното изискване за смесени фуражи в размер на 10.000x (1-0.15) x0.2x180 = 306.000 кг / година, а по отношение на разходите, разходите за закупуване на фуражи ще бъдат: 306.000x0.2 = 61.200 рубли.
По този начин пазарът на фуражи и цените за тях могат да се считат за установени и каналите за получаване са доказани и надеждни за целия инвестиционен период.

5. ПЛАН НА ПРОИЗВОДСТВО

5.1. Изчисляване на обема на оборота

Първоначални данни:

  • Капацитетът на птицефермата е 10 000 птици в даден момент.
  • Продукти: основно - гъши пух, месо от гъски, карантия.
  • Цикълът на производство на месни продукти е 6 месеца (180 дни): от закупуването на млади животни до клането на промишлени птици.

Производствен цикъл за намаляване:

  • 1-ва етап - 50 дни (първо откъсване);
  • 2-ри етап - 40 дни (второ скъсване);
  • Трети етап - 40 дни (трето скъсване).

Добивът на пух от една птица за едно счупване е 100 г.
Коефициентът на смъртност е 15%;
Брой цикли на година - 3;
Годишен план за намаляване на производството: 10.0х3х (1-0.15) х0.1 = 2.550 кг / година
Продукцията на птиче месо (без карантия) от една глава е 4 кг;
Коефициентът на смъртност е -15%;
Брой цикли на година (180 дни) - 1;

Годишен план за производство на птиче месо:

10.000х1.0х(1-0.15)х4 = 34.000 кг Объем оборота по пуху в год (при оптовой цене пуха - $30/кг): 2.550х30 = $76.500 = 432.225 руб. (по курсу $1 = 5.65 руб.) Объем оборота по мясу птицы в год (при оптовой цене 1кг мяса птицы - 15 руб.): 34.000х15=510.000 руб.
Общий объем оборота фирмы в год:
432.225 + 510.000 = 942.225 руб.
Единый налог с валовой выручки фермерского хозяйства - 10%: 942.225х0,1 = 94.223 руб.
Чистый доход с оборота: 848.003 руб.

5.2. Расчет издержек производства

1. Материальные издержки.

Стоимость закупаемого молодняка птицы:

  • цена оптовая ед. молодняка (суточный цыпленок) - 6 руб./шт.;
  • стоимость одной закупки: 10.000х6 = 60.000 руб.;

Стоимость кормов на год:

  • расход кормов на 1 голову в день (среднегодовой) - 200 г;
  • стоимость 1 кг кормов - 0.2 руб./кг;
  • годовая (180 дн.) потребность в кормах (падеж 15%): 0,2х 180х 10.000х(1 - 0,15) = 306.000 кг/год;
  • издержки на корма годовые: 306,0 тоннх200 руб./ т = 61.200 руб./год.

2. Издержки на заработную плату:

  • месячный оклад одного рабочего -150 руб.;
  • месячный оклад работника аппарата управления - 250 руб.;
  • рабочих в год (7 чел.): 150х 12х 7 = 12.600 руб.;
  • аппарата в год (2 чел.): 250х12х2 =6.000 руб;

Всего на з/п в год: 18.000 руб.

3. Издержки на топливо и энергию в год:

  • расход энергии на промывку и сушку 1 кг сырья - 0,7 квт;
  • вес сырья - 2.550 кг;
  • стоимость 1 квт. - 0.426 руб.;
  • расход на электроэнергию для промышленных нужд: 2.550х0,7х0.426 = 761,66 руб.

4. Транспортные расходы в год:

  • расходы на внутренние транспортные перевозки - 28.000 руб.;
  • расходы на контейнерные перевозки (Таганрог -Нью-Йорк):
    • контейнер 5 т. - $5000 = 28.250 руб.;
    • тара - мешки (из тика, 30 руб. мешок; объем - 20 кг товара): 2.550: 20х30 =3.825 руб.
  • таможенные издержки (FOB-Таганрог): 432.225х0,0015 = 648,34 руб. Всего транспортные расходы: 60.723 руб.

5. Услуги сторонних организаций в год: 12.000 руб./год.

6. Амортизация (5% от стоимости основных фондов):
205.000 руб.х0,05 = 10.250 руб.
Издержки годовые всего: 222.935 руб.

Расчет прибыли и рентабельности

  1. Объем оборота 942.225 руб.;
  2. Налог с оборота 94.223
  3. Чистый доход с оборота 848.003
  4. Издержки 222.935
  5. Плата по процентам за кредит 33.600 (из расчета 24% годовых)
  6. Прибыль 591.468
  7. Рентабельность внутренняя, доля 2,3

6. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА И СБЫТА

Сбыт готовой продукции предприятие "Овис" организует по мере увеличения объемов производства и расширения каналов реализации продукции.

В случае неблагоприятной конъюнктуры сбыта мяса птицы (падение доходности населения, резкий скачок объемов поставок импортного гусиного мяса, непрогнозируемое появление конкурирующих фирм) в качестве коммерческой стратегии хозяйство определило для себя стратегию "ценовой дискриминации" конкурентов. Такой ход в борьбе за рынок сбыта предприятие может себе позволить путем снижения доли прибыли в цене в силу значительного запаса финансовой прочности бизнеса, а также возможности варьирования ассортиментом выпускаемой продукции.
В качестве проектируемых каналов сбыта мяса птицы (предварительные переговоры уже проведены) намечаются такие потребители, как АО "Тавр" (бывший Ростовский мясокомбинат), Ростовский консервный завод, предприятия Ростовской областной потребкооперации.
Будучи практически единственным в районе специализированным предприятием по промышленному выращиванию гусей, фермерское хозяйство "Овис" в состоянии через расширяющуюся сеть каналов сбыта мяса птицы удержать запланированную долю рынка в 13 - 15%, как и предусматривается бизнес-планом.
Сбыт пухо-перового сырья высокого качества предприятие планирует и в постинвестиционный период осуществлять на экспорт. Потребность отечественных промышленных потребителей пухо-перовой массы удовлетворяется ныне (и прогнозируется на 3 -5 лет) сырьем, поставляемым птицекомбинатами, с невысоким качеством и, соответственно, по относительно низким ценам.
В этих условиях предприятие "Овис"на 3 -4 года ориентируется на поставки своего высококачественного пухо-перового сырья за рубеж. Цены на данное сырье на западных рынках выше предлагаемых хозяйством "Овис", поэтому на прогнозируемый период сбыт продукции предприятия представляется устойчивым.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

Финансовый план предприятия составлен исходя из графика поэтапного ввода мощностей птицефабрики (50%, 75%, 100% -см. Операционный график работ - табл. 3.2), принятой очередности капитальных вложений и расчетов с поставщиками и подрядчиками (см. табл. 3.2), а также цикличнос тью производственного процесса выращивания промышленной птицы на убой (для реализации мяса птицы) и периодами ощипывания птицы для реализации пухо-перового сырья.

Финансовый план (см. табл. 7.1) отражает движение денежных потоков по периодам инвестирования в разрезе баланса: "Поступления" (1) - "Платежи" (2). Нарастающий итог баланса (5) отражает накопление денежных средств предприятия для погашения банковского кредита в конце второго года инвестиционного периода и средств второй очереди развития и потребления в конце третьего инвестиционного года.
Для обеспечения положительного сальдо предпринимательской деятельности необходимо льготное кредитование (0,5 ставки ЦБ), что позволяет погасить банковский кредит через 18 месяцев с момента кредитования (8 кв. инвестиционного периода).
Точку безубыточности предприятие проходит в конце первого года предпринимательской деятельности (5 кв. инвестиционного периода), что благоприятно с точки зрения скорейшего накопления средств для возврата кредита.

Таблица 7.1
Финансовый план

Показатели тыс. pуб Периоды инвестирования (кв.) и % освоения мощности
Кварталы 1-й год 2-й год 3-й год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Мощность, % 50 50 50 50 75 75 75 75 100 100
ПОСТУПЛЕНИЯ 140,0 255.0 216,0 383,0 324,0 510.0 432,0
Выручка 255.0 216.0 383.0 324.0 510,0
месо 255,0 383,0 510.0
Пухо-перо 216.0 324.0 432,0
кредит 140.0
ПЛАТЕЖИ 64.4 35,4 74.3 127,4 71,4 230,0 135,9 45,5 97,2 91.4
Расчеты с поставщиками молодняка 30.0 45.0 60.0
Расчеты с поставщиками кормов 7,0 8.0 11,0 11,0 14.0 15.0
Расчеты с подрядчикам 20.0 45.0
Расчеты с поставщиками оборудования и машин 20.0 20.0 10.0 10.0
Другие платежи и налоги * 19,0 19,0 45,9 54.0 32.0 70,6 65,9 21,5 37,2 91,4
Платежи по % Возврат кредита 8,4 8,4 8,4 8,4 8.4 8.4
Баланс (1-2) +75.6 -35,4 +180,7 +88,6 -71.4 140.0 +153.0 +188.1 -45,5 +412.8 +340,6
Нарастающим итогом +75,6 +40,2 +220.9 +309.5 +238,1 +391.0 +579,1 +533,1 +946.5 +1287,0

Примечание: расшифровка статьи "Другие платежи и налоги" представлена в таблице 7.2.

Таблица 7.2

Показатели, тыс. руб Периоды инвестирования (кв.)
Кварталы 1-й год 2-й год 3-й год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Налог с оборота 25,5 21,6 38.3 32,4 51,0 43,2
Расходы на з/п 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5
Энергия 0.5 0.5 0.9 0.9 11,5 11,8 0.5 0.5 13.0 13.0
Транспортные расходы 7,0 7,0 7.0 18,0 7,0 7,0 18,0 7,0 7,0 18,0
Услуги сторонним. орг. 3,0 3,0 3,0 4,0 3,0 3,0 4,0 3.0 3,0 4,0
амортизация 4,0 4,0 5.0 5.0 6,0 6,0 6.5 6,5 8,7 8,7
Всего по статье 19,0 19,0 45,9 54.0 32.0 70,6 65,9 21,5 37,2 91,4

График погашения кредитных средств и процентов по кредиту отражен в таблице 7.1.

8. АНАЛИЗ РИСКОВ И РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ

На момент погашения кредита (8 кв.) запас надежности предприятия составляет: 391,0 : 140,0 = 2,79, что означает значительную гарантию возвратности кредита.

Коммерческий риск оценивается вероятностью потери оборотных средств в прогнозируемой точке безубыточного оборота (5 кв.) и равен: 74,3 : 22 = 0,34.
Рентабельность деятельности после выплаты кредита составляет: 324,0 : 135,9 = 2,38.
Рентабельность инвестиций (12 кв.) равна: 1.287,0:265=4,86.
Инвестиционный риск на прогнозируемый момент погашения кредита (8 кв.) равен: 140 : (391 + 140) = 0,26.
Срок окупаемости кредитных средств: 140:180,7 =0,77 года.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет прибыли от производственной и реализационной деятельности предприятия - инициатора проекта.

Позитивным фактором дг л кредитора представляется сравнимая с суммой заемных средств величина собственных вложений предприятия в данный инвестиционный проект.
При прочих равных условиях, прогнозируемая рентабельность вида деятельности по проекту предполагает сжатые сроки накопления чистой прибыли, достаточной для погашения кредита и сохранения при этом большого запаса финансовой устойчивости.